+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Какие документы требовать у контрагента при заключении договора

Перед заключением сделки с новым контрагентом или с контрагентом, с которым организация не имела деловых отношений в течение длительного времени, рекомендуется запросить у него уставные и иные правоустанавливающие документы, подтверждающие саму возможность заключения с ним договора. Если этого не сделать, организация рискует, например, заключить договор аренды с компанией, не являющейся собственником объекта аренды и не обладающей правом сдавать это имущество в аренду. Или заключить договор на техобслуживание медтехники с организацией, не обладающей лицензией на проведение таких работ. Наконец, может оказаться, что договор со стороны контрагента подписан лицом, не имеющим на это полномочий. Это чревато дополнительными расходами и убытками для вашей компании, а возможно, и судебными спорами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

10 способов проверить контрагента: необходимые документы и полезные сервисы

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Контрагенты-"однодневки" способны нанести ущерб как государству в случае ухода от уплаты налогов, так и налогоплательщику, которому придется доказывать обоснованность полученной налоговой выгоды при возврате НДС или при учете расходов для целей налогообложения прибыли в результате взаимодействия с такими недобросовестными контрагентами.

Налогоплательщики же для того, чтобы доказать проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента, могут обратиться к Общедоступным критериям самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемым налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок утв.

Для того, чтобы обезопасить себя от рисков при ведении хозяйственной деятельности и возможных претензий со стороны налоговых органов, существует немало возможностей удостовериться в добросовестности потенциального бизнес-партнера. Мы выделили ряд действий, которые, по мнению налоговых инспекций и судов, необходимо совершить, чтобы подтвердить проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента. Для того, чтобы комплексно проверить контрагента, рекомендуем воспользоваться нашим профессиональным сервисом " Экспресс Проверка ".

С его помощью можно узнать, какова структура компании и кто ею руководит, получить выписку из ЕГРЮЛ и бухгалтерскую отчетность организации, оценить индексы риска и многое другое.

Для корректного отображения данной страницы требуется проигрыватель Flash Player версии Запросить у контрагента ряд документов до заключения сделки.

Обычно запрашиваются копии следующих документов:. Конечно, законом не регламентированы требования к сроку между моментом получения выписки и моментом ее предоставления налогоплательщику — однако чем меньше этот срок, тем лучше.

Дополнительно можно запросить сведения о штатной численности контрагента, его имущественном положении, составе и стоимости основных средств, репутации на рынке, опыте работы в той или иной сфере — это тоже будет признано проявлением осмотрительности постановление ФАС МО от 1 марта г.

Правда, по поводу необходимости подтверждения фактической деятельности контрагента судебная практика неоднозначна. Так, суды могут сделать вывод, что для признания налогоплательщика добросовестным недостаточно подтвердить статус юридического лица контрагента. Помимо этого следует удостовериться в реальной возможности потенциального контрагента исполнить условия договора, а именно — убедиться, имеется ли у него квалифицированный персонал, оборудование, транспортные средства, а также иные активы и разрешения, необходимые для исполнения принятых по договору обязательств постановление ФАС УО от 9 августа г.

Дело в том, что недобросовестные предприниматели могут пойти на подделку выписки из ЕГРЮЛ и иных документов. С другой стороны, суды могут прийти к убеждению о достаточности подтверждения факта государственной регистрации бизнес-партнера для выполнения требований о проявлении осмотрительности при выборе контрагента постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 сентября г.

К примеру, суд может посчитать, что заключение трудового договора — не единственная возможность привлечения рабочей силы, и работники могут работать по договорам гражданско-правового характера на аутсорсинге. Если же будет доказана реальность хозяйственных операций со спорными контрагентами, суды нередко констатируют добросовестность налогоплательщика и при некоторых дефектах документации постановление ФАС ДВО от 17 ноября г.

Убедиться в добросовестности контрагента с помощью сервисов ФНС России. Узнать, не участвует ли потенциальный контрагент в судебных разбирательствах. После этого будет сформирован список дел, в которых фигурирует контрагент, с основными процессуальными документами по каждому из них и информацией об актуальной стадии судебного разбирательства. Удостовериться, что потенциальный контрагент не находится на какой-либо стадии банкротства. Эту информацию можно найти на Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Помимо этого, на этом портале можно найти и другие сведения — например, о стоимости чистых активов акционерного общества на последнюю отчетную дату. Убедиться, что в отношении контрагента не ведется исполнительное производство. Сделать это можно на сайте ФСПП России, обратившись к поиску по банку данных исполнительных производств.

Причем проверить, не является ли контрагент участником исполнительного производства, можно вне зависимости от того, организация это или индивидуальный предприниматель. Проверить наличие лицензии, если ее наличие обязательно для осуществляемой контрагентом деятельности. Действительно, суды указывают на необходимость такой проверки при решении вопроса о добросовестности налогоплательщика постановление ФАС ПО от 22 февраля г.

Подробнее о расхождении фактического и юридического адресов читайте в нашем материале: " Юридическое и фактическое место нахождения юридического лица: последствия их несовпадения ". Узнать, выдавалась ли лицензия потенциальному контрагенту, можно на сайтах лицензирующих органов — для каждого вида деятельности лицензирующий орган будет своим.

Ознакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью контрагента. В соответствии с п. Кроме того, сведения о годовой бухгалтерской отчетности организаций обязан бесплатно предоставлять Росстат Положение о Федеральной службе государственной статистики, утв. Изучить реестр недобросовестных поставщиков.

Конечно, потенциальный контрагент необязательно является участником системы закупок для государственных и муниципальных нужд, однако такая вероятность есть. Поэтому все-таки рекомендуем пройти эту факультативную стадию проверки и провести поиск по соответствующему реестру , обновляемому ФАС России.

Суды также обращают внимание на наличие такого локального акта постановление ФАС МО от 23 мая г. Проверить полномочия лица, подписывающего договор. Суды нередко указывают на необходимость проверки полномочий как условия для признания налогоплательщика добросовестным постановление ФАС ЗСО от 25 мая г. Более того, если налогоплательщик получил все необходимые документы и сведения, но не удостоверился в полномочиях представителя контрагента на подписание документов, это будет являться основанием для признания этого налогоплательщика недобросовестным постановление ФАС МО от 11 июля г.

При рассмотрении дела в случае, если подписант отказывается от своей подписи на документах, обычно назначается почерковедческая экспертиза — но иногда обходится и без таковой постановление ФАС УО от 30 июня г. Однако чаще суды подчеркивают, что простое визуальное сопоставление подписей и показания представителя налогоплательщика нельзя признавать достаточным основанием для признания того, что документы подписаны неустановленными лицами постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 13 октября г.

И конечно, суды констатируют факт недобросовестности налогоплательщика в том случае, если уполномоченный представитель контрагента к моменту подписания документов умер Определение ВАС РФ от 6 декабря г. С другой стороны, последний случай не может, по мнению судов, свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды, если до заключения спорной сделки у налогоплательщика сложились длительные хозяйственные отношения с контрагентом постановление ФАС СКО от 25 апреля г.

Сделать запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации контрагента. Суды подчеркивают, что это также расценивается как проявление осмотрительности налогоплательщика постановление ФАС ЗСО от 14 октября г. Более того, окружные арбитражные суды подтверждают обязанность налоговых органов предоставить запрашиваемую информацию в пределах круга сведений, не признаваемых в соответствии со ст.

Так, ФАС ЗСО подчеркнул, что отказ инспекции предоставить информацию о контрагенте налогоплательщика влияет на права последнего, связанные с получением налоговой выгоды, с учетом обязанности налогоплательщика подтвердить должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагента постановление ФАС ЗСО от 14 декабря г.

Иногда суды даже подчеркивают, что у налогоплательщика была возможность обратиться в соответствующие службы для проверки контрагента, но он этого не сделал постановление ФАС МО от 14 сентября г. Правда, изредка суды все-таки приходят к выводу, что налогоплательщик не мог обратиться в инспекцию по месту учета контрагента, поскольку таким полномочием обладают только налоговые органы постановление ФАС СЗО от 31 июля г.

Но даже если налоговая инспекция откажет в ответе на запрос, сам факт его направления будет свидетельствовать о том, что налогоплательщик желал обезопасить себя при выборе контрагента и сможет послужить в будущем доказательством проявления должной осмотрительности.

При этом важно, чтобы запрос был подан лично в канцелярию налоговой инспекции на руках должна остаться копия запроса с отметкой о принятии либо почтой с уведомлением о вручении и описью вложения в этом случае остается один экземпляр описи и вернувшееся уведомление.

Как мы видим, позиции судов по поводу объема действий, которые необходимо выполнить для проверки добросовестности контрагента, разнятся. Правда, иногда суды чуть-чуть лукавят. Так, они указывают, что налоговой инспекцией не доказано отсутствие должной осмотрительности налогоплательщика — напротив, при совершении спорных сделок им были запрошены нотариально заверенные копии необходимых документов.

При этом суды подчеркивают, что в сфере налоговых отношений действует презумпция добросовестности , и правоприменительные органы не могут истолковывать понятие "добросовестные налогоплательщики" как возлагающее на налогоплательщиков дополнительные обязанности, не предусмотренные законодательством постановление ФАС МО от 31 января г.

В частности, Суд подчеркнул, что налогоплательщик не может нести ответственность за действия всех организаций , участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет. Вместе с тем, суды часто указывают на необходимость запроса у контрагента соответствующих документов, подчеркивая, что эти действия имеют для налогоплательщика характер обязанности постановление ФАС ПО от 14 июля г. Иногда внимание судов может быть обращено и на другие детали — например, заключение договора "пробной" поставки товаров небольшой партии для проверки контрагента постановление ФАС Московского округа от 16 декабря г.

Налоговые органы могут также сослаться на то, что организация-контрагент имеет "массовых руководителей и учредителей" , и этот факт должен был насторожить налогоплательщика постановление ФАС МО от 3 ноября г.

В заключение отметим, что наличие только одного признака недобросовестности контрагента, как правило, не является препятствием для признания полученной налогоплательщиком налоговой выгоды необоснованной. Однако их совокупность нередко заставляет налоговые инспекции насторожиться, а суды — принять решение не в пользу налогоплательщика.

Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Аналитические статьи 10 способов проверить контрагента: необходимые документы и полезные сервисы.

Маргарита Горовцова. Источник: Юристы компании "Гарант". Подписаться на наш канал в Яндекс. РУ в ваши источники в Яндекс. Новостях Подписаться на материалы рубрики Другие материалы рубрики.

Документы, которые нужно запросить у контрагента перед заключением договора

Проверка контрагента перед узакониванием сотрудничества с ним требуется не только для собственного спокойствия в отношении его благонадёжности, но и чтобы убедить налоговые органы в проявлении должной осмотрительности перед заключением деловых сделок.

Рекомендуется не только единожды проверить документацию, но и периодически запрашивать актуальные версии всех документов, которые имеет смысл проверять. В статье расскажем про документы для проверки контрагента при заключении договора, приведем полный перечень с описанием. О том, что ваша компания должна требовать определённые документы перед заключением договоров, лучше указать в Положении о договорной работе фирмы. В этом случае проще будет обосновать потенциальному партнёру, на каком основании вы требуете предъявить те или иные бумаги.

Перечень документов, которые следует проверить, зависит от того, с каким предприятием придётся работать:.

В любом случае, документы должны быть актуальными на момент предъявления, в действующей редакции. Документ нужен в полной версии — первая и последняя страницы или выписка не подойдут. Заключать договор и подписывать его предприниматель может на основании наличия у него свидетельства ЕГРИП и паспорта России. Перед тем, как на законных основаниях начать работать с юридическими лицами, зарегистрированными в России, нужно проверить следующие документы:.

Лучше всего просить предоставить нотариально заверенные копии документов или подписанные должностным лицом фирмы. Желательно приложение печати. Факт приёма вами бумаг может подтвердить опись или акт.

Перепроверить сведения можно на официальном сайте налоговой службы. Если данные расходятся с информацией, предъявленной контрагентом, нужно иметь в виду, что портал ФНС обновляется раз в неделю. Для дополнительной проверки следует посмотреть данные о компаниях в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц. При этом следует обратить внимание на текст п. Убедитесь в том, что название компании в учредительных бумагах было таким же, как и в свидетельстве ОГРН. Они не совпадают лишь при одном условии — если юрлицо меняло имя.

Должен быть присвоен ИНН — идентификационный номер плательщика налогов, о чём будет выдано свидетельство. Опять же, нужно проверить, чтобы наименование компании совпадало с его названием в других документах. Не забудьте, что к самой лицензии по обыкновению прилагается список конкретных видов работ, на которые у юрлица имеется разрешение. Проверьте срок действия лицензии — она может быть просрочена. Сперва необходимо проверить, кто владелец имущества — должно быть свидетельство о праве владения выдаётся в Росреестре.

Если недвижимость будет взята в аренду, убедитесь в том, что:. Копия банковской карты с образцом подписи должна быть заверена нотариусом или банковским учреждением, которое обслуживает контрагента. Очевидно, что при сотрудничестве с зарубежной фирмой, нужно проявлять большую осмотрительность, чем при заключении договора с российской компанией.

Нужно учесть некоторые особенности:. Российская компания стала сотрудничать с иностранной фирмой без тщательной проверки информации об её деятельности. Если не проявить должную осмотрительность, налоговая инспекция обвинит предприятие в попытке снижения налогооблагаемой базы, что приведёт ко всесторонней проверке фирмы и доначислению налогов.

Если начать сотрудничество с организацией, прекратившей деятельность, невозможно будет в случае неисполнения ей обязательств отстаивать свои интересы в суде. На что обратить внимание, если договор с юридическим лицом подписывает уполномоченный её представитель, не руководитель?

В первую очередь проверьте, выдана ли данному лицу доверенность на совершение указанных действий. Если документ имеется, посмотрите на дату, когда он оформлен — если дата отсутствует, доверенность признаётся недействительной. Также обратите внимание на срок её действия. Документ заверяется нотариально или руководством предприятия, выдавшего его. В тексте доверенности должно быть прямо прописано, что сотрудник имеет право на заключения договоров от имени фирмы.

Если все документы были проверены, но владелец бизнеса не знал или не мог знать о некоторых существенных моментах, из-за которых впоследствии возник спор, будет ли суд на его стороне?

В таком случае будет считаться, что бизнесмен не проявил должную осмотрительность, ведь он мог нанять юриста или проконсультироваться где-либо ещё. Список документов для проверки контрагента при заключении договора. Список документов, подтверждающих правовой статус ИП, отличается от комплекта документов, имеющегося у законно функционирующих юридических лиц: нажмите для раскрытия.

Учредительные документы у ИП отсутствуют как таковые — нет ни Устава, ни учредительного договора. Работа ИП считается законной после получения свидетельства о гос. Обратите внимание на следующие моменты: нажмите для раскрытия.

Нравится статья 14 3 Поделитесь статьей. Добавить комментарий. Договор купли-продажи доли в квартире. Образец и бланк Договора.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами: образец заполнения Договора. Как выбрать оператора фискальных данных для онлайн-кассы Договора. Договор купли-продажи трактора: образец заполнения Договора. Как заключить ученический договор с работником организации Договора. О признании сделки недействительной в случае, если полномочия директора второй стороны были каким-либо образом ограничены на момент подписания договора. О признании доверенности уполномоченных лиц недействительной в случае отсутствия в ней даты её оформления.

Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию.

Иногда контрагенты перед заключением договора или уже в ходе его исполнения предъявляют довольно внушительные списки «регистрационных» и иных документов, которые они хотят видеть. Сегодня поговорим о том, обязаны ли вы выполнять такие требования и как обосновать свой отказ от предоставления некоторых бумаг. Также посмотрим, как можно и проверить контрагента на благонадежность, и в то же время не отягощать ни себя, ни его кипами ксерокопий. Под чем подпишетесь в договоре — то и должны будете выполнять. Светлана, г. Москва. Наша компания собирается заключить договор с покупателем.

Должная осмотрительность: алгоритм действий

Важно снижать риски не только при заключении договора с новым контрагентом, но и в рамках длительных отношений с одним и тем же контрагентом. Особенно если контрагент — юридическое лицо рекомендуется периодически запрашивать у него действующие на момент заключения договора редакции имеющих юридическое значение документов. Если контрагент — юридическое лицо имеет смысл запросить периодически запрашивать перечисленные ниже документы:.

В зависимости от вида юридического лица учредительными документами могут быть устав и или учредительный договор. Однако следует иметь в виду, что учредительный договор, как правило, является коммерческой тайной и поэтому на законном основании его Вам, не предоставят. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица справку о регистрации, справку о зарегистрированном юридическом лице. Тут особое внимание нужно обратить на то, чтобы наименование организации, указанное в учредительных документах, совпадало с наименованием организации в свидетельстве о государственной регистрации.

БИН — это уникальный номер, формируемый для юридического лица филиала и представительства и индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства. Регистрационный учет всех БИН осуществляется в специальной информационной системе — национальном реестре бизнес-идентификационных номеров. Если договор будет подписывать генеральный директор руководитель юридического лица , то контрагент должен представить либо решение о назначении генерального директора, либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица.

При проверке полномочий руководителя юридического лица необходимо обратить внимание на его полномочия, закрепленные в уставе организации. Например, его полномочия по совершению гражданско-правовых сделок могут быть ограничены определенной суммой.

В результате сделки, совершенные с нарушением такого ограничения, могут быть признаны недействительными. В уставе юридического лица, как правило, указывается срок, на который избирается назначается руководитель организации, либо законом может быть предусмотрен срок. В связи с этим нужно проверить, чтобы представленные контрагентом решение о назначении генерального директора либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица не были просрочены.

Нужно иметь в виду, что в уставе могут быть ограничения полномочий лица, представляющего юридическое лицо. Если другая сторона договора в момент заключения договора знала или должна была знать об установленных в уставе ограничениях полномочий на заключение договора, то такой договор может быть признан недействительным.

При этом бремя доказывания того, что третье лицо знало или должно было знать о таких ограничениях, возлагается на лиц, которые об этом заявляют об этом. Нужно обратить внимание и на форму представленной доверенности. Доверенность, выдаваемая юридическим лицом, может быть удостоверена нотариально либо самой организацией.

В последнем случае доверенность должна быть заверена подписью руководителя организации или иного уполномоченного сотрудника. Если на доверенности отсутствует печать организации, это никак не влияет на ее действительность кроме случаев, прямо указанных в законе. Доверенность будет иметь одинаковую юридическую силу вне зависимости от того, каким образом она удостоверена. При этом стоит проверить полномочия лица, выдавшего доверенность. Если доверенность удостоверена нотариально, то полномочия лица, подписавшего доверенность, проверять необязательно.

Но и требовать от контрагента представления именно нотариально удостоверенной доверенности не обязательно.

Если доверенность выдана руководителем юридического лица, то проверяется полномочие этого руководителя на момент выдачи доверенности. Если доверенность выдана иным лицом например, заместителем директора , нужно проверить полномочия этого заместителя на момент выдачи доверенности. Они должны вытекать либо из уставных документов, либо из выданной ему доверенности с правом передоверия.

Если доверенность выдана в порядке передоверия, то она должна быть удостоверена нотариально п. Полномочия лица, указанные в доверенности, должны быть достаточными для подписания договора, то есть право подписания договора от имени организации должно быть прямо указано в доверенности либо вытекать из текста доверенности. Лицензия на осуществление деятельности по договору, если эта деятельность подлежит лицензированию.

К лицензии обычно прилагается перечень конкретных видов деятельности, которые разрешено осуществлять юридическому лицу. Имеет смысл настаивать на том, чтобы контрагент представил этот перечень вместе с лицензией до заключения договора. Если в лицензии указан срок ее действия, то необходимо проверить, не просрочена ли лицензия. Правоустанавливающие документы в отношении имущества, которое передается по договору, а также осмотр самого имущества.

При заключении договора купли-продажи недвижимого имущества нужно удостовериться, что контрагент имеет свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество. При возникновении сомнений в достоверности подписи руководителя организации-контрагента можно запросить также копию банковской карточки с образцом подписи директора, заверенную нотариально или банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание контрагента.

Рекомендуется запрашивать все документы в копиях, заверенных нотариально или должностным лицом организации с приложением печати юридического лица. Рекомендуется фиксировать факт получения документов от контрагента путем составления соответствующих описей или актов в бумажной или электронной при обмене электронными форме. Примечание: У индивидуального предпринимателя отсутствуют какие-либо учредительные документы — устав или учредительный договор.

В остальном действуют те же требования, что и для юридических лиц. Таким образом, в настоящей статье, мы выделили ряд документов, которые рекомендуется запросить у будущего контрагента при заключении договора и тем самым проявить должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагента.

Уважаемые пользователи! Информация в статье соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент дату публикации. Для того чтобы не попасть в неприятную ситуацию с контрагентом, рекомендуем еще на этапе проведения переговоров о заключении договора выполнить так называемую проверку контрагента.

Это можно сделать с помощью определенных электронных сервисов, а также путем затребования непосредственно у контрагента отдельных документов их копий.

Из консультации вы узнаете, как провести такую проверку: какие документы запросить у контрагента, а какие можно найти в общедоступных реестрах и сервисах. Первым делом рекомендуем проверить информацию о потенциальном контрагенте в ЕГР на. На сайте Минюста можно получить как бесплатную, так и платную информацию.

При получении платного извлечения из ЕГР предоставляется развернутая информация о контрагенте, в том числе история внесения изменений в ЕГР. На наш взгляд, для заключения договора будет достаточно и бесплатной информации. Далее появится таблица с перечнем юридических и физических лиц, которые соответствуют заданным параметрам поиска при наличии таковых.

После этого отразится детальная информация о контрагенте, а именно:. Если в ЕГР нет информации по введенным данным, тогда нужно изменить критерии поиска сократить название юрлица, указать только фамилию физлица и т. Отсутствие данных можно также свидетельствовать о том, что такое юрлицо физлицо-предприниматель вовсе не зарегистрировано. При заключении определенных договоров от контрагента может потребоваться наличие разрешительных документов.

Так, ст. С 1 января года узнать о наличии у контрагента лицензий можно будет в ЕГР на вышеуказанном сайте Минюста. В настоящее время разработан проект постановления КМУ, которым будет утвержден порядок внесения в ЕГР сведений о лицензиях и разрешительных документах. В случае принятия этого постановления ЕГР должен быть наполнен указанными сведениями органами лицензирования и разрешительными органами до На сегодня все необходимые сведения о налоговом статусе контрагента можно получить на официальном сайте ГФС, а именно с помощью сервиса:.

Как правило, таким лицом выступает директор предприятия. Его полномочия можно проверить как в учредительных документах например, в уставе , так и на сайте Минюста см. Обратите внимание, не содержат ли учредительные документы какие-либо ограничения полномочий директора на подписание тех или иных договоров.

Кроме того, при подписании договора у директора можно запросить копию приказа о его назначении на должность и документ, удостоверяющий личность паспорт гражданина Украины, водительские права и т. Доверенность представителю юрлица выдает должностное лицо, уполномоченное выступать от имени этого юрлица без доверенности.

Такая доверенность заверяется подписью и печатью предприятия при наличии. Перед сделкой нужно снизить юридические риски. Для заключения договора проверьте документы, которые подтвердят реальность деятельности контрагента и его право распоряжаться имуществом. Одна из задач юристов — ведение договорной работы. В том числе перед новой сделкой нужно проверять будущего контрагента. Юристы выясняют, ведет ли он реальную хозяйственную деятельность и насколько добросовестно.

Как о нем отзываются другие компании, нет ли угрозы банкротства или ликвидации. В каком качестве он участвует в арбитражных спорах и т. Чем больше достоверной информации соберут юристы, тем проще спрогнозировать риски по сделке.

Чтобы систематизировать работу юристов, в положении о договорной работе пишут, какие документы нужны для заключения договора:.

Например, если между юридическими лицами планируют договор поставки, юристы компании-покупателя проверят документы для заключения такого договора:. Кроме того, чтобы снизить риски в рамках длительных отношений с одним и тем же контрагентом, имеет смысл периодически запрашивать для заключения договора актуальные версии документов списка.

Все документы, которые входят в перечень для заключения договора, должны быть представлены в копиях, заверенных нотариально или должностным лицом организации с приложением печати если организация использует печать. Это требование дисциплинирует контрагента и уменьшает риск представления недействительных, недостоверных или устаревших документов. Рекомендуется фиксировать факт получения документов от контрагента путем составления соответствующих описей или актов в бумажной или электронной при обмене электронными сообщениями с контрагентом форме.

В список учредительных документов для заключения договора входят устав и или учредительный договор, в зависимости от вида юридического лица. Проверьте, чтобы они были представлены полностью. Не имеет смысла запрашивать выписки из учредительных документов, первые и последние страницы устава и т. В этом случае не удастся выяснить всю необходимую информацию.

Запрашивайте уставные или иные учредительные документы в последней, действующей редакции, для договора это важно. Если компания получит предыдущую версию, она рискует не узнать о важных изменениях. Если появились сомнения в достоверности, постарайтесь истребовать у контрагента предыдущие редакции учредительных документов. Обратите особое внимание на то, чтобы наименование организации, указанное в учредительных документах, совпадало с наименованием организации в свидетельстве ОГРН.

Если юридическое лицо меняло наименование, в этом случае наименование организации, указанное в учредительных документах, может не совпадать с наименованием документе о госрегистрации. Сведения, содержащиеся в реестре, могут постоянно меняться. Поэтому нужно запрашивать выписку, выданную как можно позднее к дате передачи этой выписки контрагентом. Также можно разработать единые правила по проверке документов от контрагента и указать в них, что выписка должна быть представлена контрагентом, например, не позднее 10 дней до даты подписания договора.

Если контрагент заявляет, что ему трудно настолько оперативно получить выписку, нужно иметь в виду: чем более ранней датой представлена выписка, тем выше будут риски при заключении договора с этим контрагентом. В любом случае не рекомендуется принимать от контрагентов выписки, выданные позднее одного месяца до предполагаемой даты подписания договора.

От лица контрагента договор будет подписывать руководитель или представитель. Если подписывает директор, контрагент должен представить:. При проверке полномочий директора посмотрите, что написано в уставе организации.

Список документов для проверки контрагента при заключении договора

Какие документы должны быть приложены к договору с учётом всех новых изменений в законодательстве? Подробнее об этом, а также о том, какие документы нужно запросить у ИП и иностранного юрлица, Вы можете прочитать в обосновании ниже. Это можно делать в бумажной либо электронной форме. Если есть хотя бы один из признаков, стоит выяснить причины. И если сомнения не исчезли, нужно донести эту информацию до руководства компании.

Например, представить банковскую гарантию, поручительство, залог. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика свидетельство ИНН. Необходимо обратить внимание на полномочия директора, закрепленные в уставе организации. Например, его полномочия заключать гражданско-правовые сделки могут быть ограничены определенной суммой.

В результате сделки, совершенные с нарушением такого ограничения, могут признать недействительными ст. Кроме того, в уставе компании чаще всего указывают срок, на который избирают назначают директора. В ней должна стоять дата ее совершения. Без такой даты доверенность недействительна п. Если в доверенности не указан срок действия, то она действительна в течение года со дня ее совершения п.

Доверенность от юридического лица должна быть удостоверена нотариально либо самой организацией. Поэтому необходимо проверить полномочия такого лица на момент выдачи доверенности. Если доверенность выдана в порядке передоверия, то она должна быть удостоверена нотариально п.

К лицензии обычно прилагают перечень конкретных видов деятельности, которые организация может выполнять. Либо этот перечень указан на обратной стороне лицензии. В таком случае стоит получить сведения о бухгалтерской отчетности самостоятельно.

Его нужно получить в стране, в которой зарегистрирована компания. В частности, чтобы узнать место жительства лица. Эта информация пригодится, если дело дойдет до суда и необходимо будет предъявить в суд иск. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Темы: Бухгалтерское законодательство Бухгалтерский учет. Какие документы нужно запросить у контрагента перед тем, как подписывать с ним договор? Что делать, если потенциальный контрагент отказывается представлять отдельные документы?

Ответ в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Важно снижать риски не только при заключении договора с новым контрагентом, но и в рамках длительных отношений с одним и тем же контрагентом.

Какие документы требовать у контрагента при заключении договора

Поделиться статьёй:. В последнее время больше всего споров с налоговым органом возникает в части непроявления должной осмотрительности. Однако долгое время это понятие просто отсутствовало в Налоговом кодексе.

Как часто Вы получаете требование от налоговиков в части предоставления подтверждающих документов должной осмотрительности при выборе контрагента? Кому нужна осмотрительность? Фактически Налоговый кодекс был дополнен положениями о необоснованной налоговой выгоде.

Как и ранее факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом. Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей.

Считается очевидным, что стороны гражданских отношений проявляют должную осмотрительность, поскольку это соответствует их интересам. На такой факт прямо указывается в п. Непроявление должной осмотрительности в выборе контрагентов в первую очередь влечет риски для финансово-хозяйственной деятельности организации, которая в соответствии с гражданским законодательством осуществляет свою деятельность самостоятельно и на свое усмотрение.

Такие риски могут выражаться, в частности, в непоставке или несвоевременной поставке товаров, поставке некачественных товаров, неоплате отгруженных товаров, невозможности предъявления претензий к контрагентам и последующего взыскания с них понесенных потерь. При выборе контрагента без надлежащей осмотрительности можно оказаться виноватым перед налоговыми органами, которые предъявят обвинение в получении необоснованной налоговой выгоды и причинении ущерба бюджету.

Принимая во внимание, что предпринимательскую деятельность хозяйствующие субъекты осуществляют самостоятельно и на свой риск, налоговые органы не несут ответственности за выбор налогоплательщиком контрагентов и возможное в связи с этим наступление для него неблагоприятных последствий, в том числе налоговых Письмо ФНС России от Доказательством проявления должной степени осмотрительности при выборе контрагента служит не только представление стандартного перечня документов, но и обоснование мотивов выбора контрагента и пояснение обстоятельств заключения и исполнения договора с контрагентом, причем обстоятельства должны в равной степени устанавливаться в целях определения факта реальности хозяйственной операции.

Ее реальность определяется не только фактическим наличием и движением товара или выполнением работ, но и реальностью исполнения договора именно данным контрагентом, то есть наличием прямой связи с конкретным поставщиком, подрядчиком Постановление АС ДВО от Проверять контрагента следует, когда расходы по сделке с ним являются для организации существенными. Заказчику нужно проверять их юридический статус и деловую репутацию, проявляя тем самым должную осмотрительность.

В письме Минфина от Таким образом, неумышленные действия не смогут привести к доначислению налогов. Но тем не менее, можно сделать выводы о том, что проявление должной осмотрительности важно для всех, и для индивидуальных предпринимателей, и для компаний.

А вот физические лица мало сталкивались с судебными спорами, которые бы говорили о том, что они не проявили должную осмотрительность. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента. Однако сама природа должной осмотрительности так развернуто как сегодня нигде не указывалась. Пленум ВАС обращал внимание лишь на то, что факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязательств самостоятельным доказательством получения им налоговой выгоды не является.

В июне года ФНС России снова напомнила налогоплательщикам о необходимости проявления должной осмотрительности и способах проверки добросовестности контрагентов, утвердив Письмо ФНС России от И на сегодняшний день основными фактами, подтверждающими бездействие налогоплательщика по проявлению должной осмотрительности, для налоговиков могут стать:.

Кроме этого, теперь налоговики стали обращать внимание на длительность взаимоотношений с контрагентами, аффилированность компаний, выступающих в качестве контрагентов компании налогоплательщика, являются ли они взаимозависимыми лицами. Истребование с контрагента учредительных и иных документов, характеризующих его деятельность и связанных с заключением договора: запросить у контрагента следующие документы заверенные копии :.

Если проецировать проблему должной осмотрительности на малый и средний бизнес, то можно выделить две критические области:. Запрос у контрагента копий свидетельств о госрегистрации и постановке на налоговый учет, устава, выписки из ЕГРЮЛ, документов, подтверждающих полномочия руководителя, справки об отсутствии задолженности по налогам в большинстве случаев расценивается судами как доказательства проявления стороной договора должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

В письме ФНС России от Прежде всего, организация рискует столкнуться с проблемами в финансово-хозяйственной деятельности: непоставка, задержка поставок, поставка некачественных товаров, неоплата за отгруженные товары, отсутствие возможности предъявить претензии к контрагентам и взыскать с них понесенные потери.

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента— категория, интересующая, прежде всего, налоговые органы, выявляющие ситуации, влекущие за собой получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. То есть негативные последствия, возникающие из-за неправильного выбора контрагента, тоже становятся риском налогоплательщика. А если при этом налоговый орган докажет отсутствие реальности операций то есть фиктивность осуществленной сделки , то неизбежными будут и налоговые доначисления.

Разумеется, каждое из названных обстоятельств в отдельности не приведет к доначислению налогов. Однако они и не возникают по одному. Налоговые органы обычно устанавливают, а суды оценивают их совокупность. Чем больше обстоятельств установлено, тем более призрачна надежда на подтверждение налоговой выгоды. Обязанность по доказыванию получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды возложена на налоговые органы. Неблагоприятные последствия недостаточной осмотрительности в предпринимательской деятельности ложатся на лицо, заключившее такие сделки, и желающее в результате их осуществления подтверждения расходов и вычетов.

Это явление солидарной налоговой ответственности является нормальным для российской действительности. Логика в том, что такие последствия не могут быть перенесены на федеральный бюджет посредством уменьшения налоговых обязательств и осуществления необоснованных выплат возмещения. При этом зачастую проверка заявителем только государственной регистрации контрагента и его постановки на учет в налоговом органе судами не признаются проявлением налогоплательщиком должной осмотрительности.

Этого уже не достаточно. Любая предпринимательская деятельность осуществляется на свой страх и риск, и законодатель на налоговые органы не возлагает ответственность за последствия выбора налогоплательщиком недобросовестного контрагента. Поэтому, при возникновении неблагоприятных последствий в результате сотрудничества с такими контрагентами, решать такие проблемы, скорее всего, придется в судебном порядке.

Даже несмотря на то, что существуют общие правила доказывания ч. Задаваясь вопросом, возможно ли осуществлять деятельность без соотвествующего ОКВЭД, нужно отчетливо представлять себе основные риски, связанные с отсутствием или несоответствием кодов:. Контролирующие органы сформулировали свой подход к решению данного вопроса следующим образом. К доходам от предпринимательской деятельности, подлежащим обложению УСН, они отнесли поступления от тех видов деятельности, коды ОКВЭД которых были указаны при регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя и сведения о которых внесены в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей ЕГРИП.

Данная позиция отражена в многочисленных Письмах Минфина России: от Москве от Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Налоговый орган переквалифицировал займ и начислил НДФЛ, поскольку займ был квалифицирован как доход физического лица.

В Постановлении 15ААС от Достаточно указания на данный вид деятельности в уставе юридического лица, либо формулировки о возможности осуществления любой, разрешенной законом деятельности. Юридическое лицо, которое заключило договор с ИП, не имеющим необходимого зарегистрированного вида деятельности, не может быть привлечено к ответственности за неисполнение обязанности налогового агента Постановление ФАС ЦО от Целесообразно сообщить в налоговый орган по своему месту нахождения о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика пп.

Налогоплательщику, вступающему во взаимоотношения с очередным контрагентом, следует проверить его:. Однако не стоит ограничиваться вышеперечисленным, поскольку любая дополнительная информация в т.

Необходимо проверить, каковы его деловая репутация и платежеспособность, оценить наличие риска неисполнения обязательств, убедиться, что он располагает реальными ресурсами для фактического осуществления оговоренной во взаимоотношениях деятельности и имеет право на ее ведение. Все получаемые о контрагенте данные предпочтительно иметь в форме документов оригиналов, копий, распечаток с сайтов, скринов страниц интернета, фотографий, электронных писем, рекламной продукции, аудио- и видеозаписей и хранить их сформированными в дело досье.

Однако, возможно, важнейшей возможностью, которой нельзя пренебрегать, является проверка реальности личностей, выступающих от имени контрагента. То есть следует удостовериться, что лицо, назвавшее себя руководителем, действительно является таковым и соответствует паспорту, а представитель в том числе и непосредственный исполнитель имеет соответствующие полномочия и так же соответствует паспорту.

Налогоплательщику следует разработать, утвердить и применять локальный акт по организации преддоговорной работы с контрагентами, в котором указывались бы ее цели, принципы деятельности и взаимодействия менеджеров, служб снабжения и безопасности, юристов и других должностных лиц налогоплательщика, контактирующих с потенциальными контрагентами, а также перечислены документы, которые необходимо запрашивать у поставщиков и других лиц.

Руководитель может сослаться, что запрашиваемые сведения составляют коммерческую тайну. В таком случае следует получить по этому поводу соответствующий ответ, чтобы иметь в дальнейшем возможность на него ссылаться. Налоговые органы, основываясь на п. Все вышеперечисленные документы необходимо запрашивать у контрагентов, и даже если Ваш контрагент медлит с их предоставлением, налогоплательщик сможет получить информацию о контрагенте самостоятельно, так как с 1 июня года в России все сведения о компаниях, которые не составляют налоговую тайну, стали общедоступной информацией изм.

Открытые данные сегодня можно получить о юридическом лице на официальном сайте ФНС России www. Также необходимо проверить полномочия представителей контрагента. Для этого можно запросить у контрагента доверенность на представителя, намеревающегося подписать с вами какой-либо договор или контракт, счета-фактуры, отгрузочные, товарораспорядительные документы накладные, акты и пр.

Также необходимо запросить заверенную копию паспорта такого представителя. Дополнительно можно на дату заключения договора с контрагентом проверить информацию о наличии к нему претензий со стороны налоговой, имеются ли неисполненные исполнительные производства, есть ли денежные требования других компаний кредиторов. Порой такого рода проверки достаточно для доказывания налогоплательщиком проведенной в отношении контрагента должной осмотрительности.

В Налоговое законодательство РФ законодатели внесли поправки в законодательство. Но поправки в целом не решают сегодняшних проблем подтверждения должной осмотрительности:. В Постановлении го ААС от В ходе проведения мероприятий налогового контроля инспекцией выявлены признаки, свидетельствующие об отсутствии объективных условий и реальной возможности осуществления им предпринимательской деятельности отсутствие по юридическому адресу, отсутствие недвижимого имущества и транспортных средств, минимальная численность работников 2 человека , исчисление минимальных сумм налогов.

Следовательно, нужно проверять численность работников, выписки в отношении расходования денежных средств. Справедливости ради необходимо отметить, что имеются решения и в пользу налогоплательщиков. В постановлении го АСС от Инспекцией взаимозависимость либо аффилированность налогоплательщика по отношению к контрагенту, так и его к нему, не установлена. Доказательств того, что налогоплательщик знал или мог знать о неисполнении данным контрагентам своих налоговых обязательств, налоговым органом не представлено.

Главная Контакты Политика конфиденциальности и обработки персональных данных. Новости УСН Арбитражная практика. Формы, образцы, шаблоны кадрового учета Пошаговые инструкции по кадровым процедурам Кадровое делопроизводство в таблицах и схемах. Государственная регистрация юридических лиц и ИП Формы первичных документов Образцы локальных нормативных актов Учетная политика Положения по организации. Menu Главная Контакты Политика конфиденциальности и обработки персональных данных.

Главная Статьи Январь Какие документы подтвердят должную осмотрительность? Какие документы подтвердят должную осмотрительность? Архипенко З.

Перечень необходимых для заключения договора документов

Поделиться статьёй:. В последнее время больше всего споров с налоговым органом возникает в части непроявления должной осмотрительности. Однако долгое время это понятие просто отсутствовало в Налоговом кодексе. Как часто Вы получаете требование от налоговиков в части предоставления подтверждающих документов должной осмотрительности при выборе контрагента? Кому нужна осмотрительность? Фактически Налоговый кодекс был дополнен положениями о необоснованной налоговой выгоде. Как и ранее факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

Истребование с контрагента учредительных и иных документов, характеризующих его деятельность и связанных с заключением договора: запросить у контрагента следующие документы (заверенные копии): устав организации; свидетельство о государственной регистрации организации.

Какие документы запросить у контрагента, чтобы исключить юридические риски

Какие документы должны быть приложены к договору с учётом всех новых изменений в законодательстве? Подробнее об этом, а также о том, какие документы нужно запросить у ИП и иностранного юрлица, Вы можете прочитать в обосновании ниже. Это можно делать в бумажной либо электронной форме.

Список документов для контрагента при заключении договора

В России превалирует свобода в выборе делового партнера ст. Одним из способов проверки контрагента на благонадежность является истребование у него определенных документов. Какие нужны документы, можно установить на основании писем Федеральной налоговой службы от В системе Консультант Плюс можно найти готовое решение по проверке контрагента , основанное на этих источниках - его соблюдение обеспечит доказательства добросовестности. Представляются они в виде надлежащим образом заверенных копий.

Проверка контрагента перед узакониванием сотрудничества с ним требуется не только для собственного спокойствия в отношении его благонадёжности, но и чтобы убедить налоговые органы в проявлении должной осмотрительности перед заключением деловых сделок. Рекомендуется не только единожды проверить документацию, но и периодически запрашивать актуальные версии всех документов, которые имеет смысл проверять.

Должная осмотрительность при выборе контрагента. Что нужно учесть при выборе и проверке контрагента, чтобы обезопасить себя? Как доказать, что налогоплательщик проявил должную осмотрительность и осторожность? Рассмотрим в статье. Компания самостоятельно определяет зону ответственности, риски, которые необходимо оценить, когда выбирается новый контрагент. Например, вы решили закупить товары.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Контрагенты-"однодневки" способны нанести ущерб как государству в случае ухода от уплаты налогов, так и налогоплательщику, которому придется доказывать обоснованность полученной налоговой выгоды при возврате НДС или при учете расходов для целей налогообложения прибыли в результате взаимодействия с такими недобросовестными контрагентами.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.